Когда плательщик налога в результате процедуры получил квартиру больше, нежели отдал, он осуществляет доплату. Вычет будет производиться именно из размера доплаты. Если в соответствии с договором мены доплаты не было, то плательщик налога не понес никаких расходов. Следовательно, он не может претендовать на выплату средств. При заключении соглашения обмена оба участника являются получателями прибыли, указанной в документе. Это является причиной необходимости выплаты налога с дохода. Обе стороны могут подать заявление на получение вычета. Порядок оформления Порядок оформления вычета включает в себя следующие этапы:
- Составление заявления.
- Заполнение декларации.
- Сбор документов. Их подача в налоговые органы или по месту работы.
После этого необходимо дождаться завершения камеральной проверки документов в налоговых органах.
Можно ли получить налоговый вычет при обмене квартиры?
Внимание
Пример № 2 В 2015 году Сухов Д.А. купил 2-х комнатную квартиру за 3 млн. руб., в этом же году он передал ее по обмену на однокомнатную и получил доплату — 1,5 млн. руб. С суммы доплаты он должен исчислить НДФЛ в размере 13%. Сухов может уменьшить полученный доход на сумму затрат при приобретении квартиры.
Так как затраты превышают сумму доплаты, налог к уплате будет равен 0. В сумме установленного лимита Если документы, подтверждающие расходы по покупке обменянной недвижимости отсутствуют, гражданин может воспользоваться н/в в фиксированном размере – 1 млн. руб. Н/в при приобретении квартиры При получении по договору мены квартиры гражданин имеет право на н/в в размере не более 2 млн.
руб. Указанный налоговый вычет предоставляется вне зависимости от того является ли обмен равноценным или нет.
Ндфл при обмене квартир
Договор мены подразумевает передачу имущества взамен другого эквивалента от участника сделки. К договорному обмену применяются законы для купли/продажи, когда одно лицо одновременно выступает продавцом и покупателем предмета недвижимости. Налоговые отчисления предусматривают 13% от суммы приобретения, такие же налоговые платежи потребуются при обмене квартир.
Если квартира была приобретена менее 5 лет назад, то потребуется оплатить имущественный вычет. В случае, когда в сделке участвуют две квартиры, то дата приобретения и срок владения рассматривается индивидуально в каждом случае. Законом обмен признается равной к купле/продаже сделкой, положения по налогам в обоих случаях одинаково регламентируются ст.
217 НК РФ. Вопрос о том, нужно ли платить налог при обмене квартиры, зависит от периода владения объектом недвижимости.
Налог при обмене квартиры: размер, порядок уплаты и ее нюансы
Здесь можно скачать образец заявления на получение налогового вычета. Необходимая документация Для получения возврата НДФЛ в 2017 году, потребуется собрать следующий пакет документов:
- бумага, подтверждающая право на объект недвижимости (договор покупки, дарения или мены);
- свидетельство собственности на квартиру;
- справка с места работы, соответствующая форме 2-НДФЛ, в ней указывается размер заработной платы и сумма подоходного налога, выплаченная за последние три года, оформляется она в отделе бухгалтерии по месту работы;
- гражданский паспорт заявителя (необходимо предоставить копию страницы с личными сведениями и регистрацией);
- если квартира приобретается по ипотечному продукту, то необходимо предоставить кредитный договор с банка и справку о процентах.
Тут представлен образец справки о доходах 2-НДФЛ.
Налоговый вычет при обмене квартиры с доплатой в 2018
Содержание
- Что говорит налоговая инспекция о выплате налогов при обмене жилья
- Как определить налоговую базу
- Как вычислить налог
- Когда положены налоговые вычеты
- Как оплатить налог
- Что думают о договоре мены представители органов
Что говорит налоговая инспекция о выплате налогов при обмене жилья Каждый человек обязан выплачивать налоги. В том числе и за продажу недвижимого имущества. В каких случаях требуется уплатить подоходный налог:
- если квартира, которую было решено обменять, находится в собственности менее 3 лет;
- когда имущество обменивается с доплатой.
В законодательстве России установлено, что если недвижимое имущество было получено до 2016 года, то срок владения, после которого можно не платить налог за продажу квартиры, составляет 3 года.
Платят ли налоги при обмене квартиры
Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса. В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса. К таким доходам относятся, в частности, доходы, получаемые по договору мены.
Налог при обмене квартиры
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составит 130 тыс. руб.
- Доплату, за полученную по обмену квартиру, гражданин должен задекларировать;
Декларацию необходимо подать в налоговый орган по месту прописки, в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.
- В случае если доплата по договору отсутствует, но передаваемая квартира была в собственности менее указанного выше срока, полученный доход также необходимо задекларировать;
- Срок уплаты налога – до 15 июля года, следующего за тем, когда была получена доплата за полученную по обмену квартиру;
- По переданной и полученной по договору мены квартире гражданин может заявить соответствующие н/в.
Н/в при обмене квартиры При заключении договора мены гражданин имеет право на два вида налоговых вычетов: при продаже и при покупке.
Оформление налогового вычета при обмене квартиры
Довольно справедливое решение с учётом того, что обычно доплату производят при желании улучшить свою недвижимость. Но нужно понимать, что оставить оплату налога «на потом» не получится. Интересным моментом во всей системе налогообложения является:
- только граждане России могут оплачивать налог за продажу имущества 13%;
- лица без Российского гражданства при покупке или продаже недвижимости должны уплатить 20% от дохода по сделке.
Законодательство России постоянно меняется и не исключено, что в скором времени законом будет предусмотрен фиксированный налог по договору обмена, соответственно, станут более понятны способы его оплаты.
Что думают о договоре мены представители органов Самым простым мнением для народа стала мотивация Министерства финансов России. Её отразили в некоторых законодательных актах.
Разъяснения
Уплата налога при обмене недвижимости Обязанность уплатить подоходный налог возникает при двух условиях:
- Передаваемая по обмену квартира была в собственности менее 3-х или, в ряде случаев, 5-ти лет;
Если квартира была приобретена до 2016 года, срок владения, освобождающий от уплаты НДФЛ, составляет три года. Если квартира приобретена после 2016 года, срок владения должен составлять не менее пяти лет.
- Квартира передается с доплатой.
В случае если обмен недвижимостью равноценный и доплата отсутствует, необходимости в уплате подоходного налога нет. Особенности исчисления налога
- Налог начисляется не на всю стоимость недвижимости, полученной по обмену, а лишь на разницу (доплату), если обмен неравноценный;
Пример № 1 Степанова обменяла свою 1-комнатную квартиру стоимостью 1,5 млн.
руб. на 2-комнатную, стоимостью 2,5 млн. руб.