Скачать налоговые пояснения о налогоплательщиках НДФЛ (НК РФ, ч2, Глава 23, статья 207 ) Скачать налоговые пояснения о налоговой базе НДФЛ (НК РФ, ч2, глава 23, статья 210) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о социальных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219) Скачать налоговые пояснения об инвестиционных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219.1) Скачать налоговые пояснения о декларации НДФЛ (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 229) Срок сдачи 3-НДФЛ Декларация подается в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости (или другого имущества). Если квартира или дом, например, проданы в 2014 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2015 году до 30 апреля.
Примеры заполнения 3-ндфл при продаже квартиры
Важно правильно отразить расчет налоговой суммы, а также объем взыскиваемого сбора.
- После окончания расчётной процедуры, налог на прибыль должен быть перечислен на счет налоговой службы, если вычет не покрывает его полностью.
- Налоговый Кодекс позволяет снизить объем отчисляемого налога (в некоторых случаях полностью исключает) с помощью налогового вычета. Однако декларация подается, даже если была покрыта полная сумма сбора.
Вся информация строго отражается в отчетной документации. Доли Когда квартира не полностью принадлежала продавцу, а числилась в качестве долевого имущества, например, по ½ у муж и у жены, то каждый из собственников обязан оформить и подать декларацию в налоговую.
То есть, они по отдельности оформляют бумаги с указанием своего дохода, в данном случае поровну разделенной суммы продажи.
3-ндфл при продаже квартиры
Таким образом, декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры будет заполнять либо резидент, либо нерезидент, и в ней будет представлен раздел 2 в одном экземпляре. При этом нерезидент не включает в состав декларации лист Д2 (поскольку в нем отражаются только те доходы, по которым возможен вычет, в то время как нерезиденты не имеют права на него).
Внимание
Отдельный вопрос — что делать с декларацией 3-НДФЛ после ее заполнения. Что делать с заполненной декларацией? Рассматриваемый документ необходимо предоставить в ФНС — до 30 апреля года, идущего за тем, в котором была продана квартира.
Важно
Если этого не сделать, то ФНС, узнавшая о сделке, может выписать налогоплательщику штраф в размере 5% от неуплаченного НДФЛ — сразу, и еще по 5% с началом каждого следующего месяца при несдаче декларации — до достижения величины в 30% (п. 1 ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф, выписываемый в любом случае, — 1000 руб.
Как заполнить 3 ндфл за продажу квартиры в 2018 году
Если в течение календарного года продают два объекта недвижимости, в этом случае можно добавить еще один объект. Пусть еще была продажа комнаты. Ее продали за два миллиона двести тысяч рублей и применяют к ней вычет в один миллион рублей.
За продажу доли в квартире доход полтора миллиона рублей и за продажу комнаты получили два миллиона двести тысяч рублей. Налоговая льгота в один миллион рублей может быть применена ко всем объектам недвижимости, а не к каждому из них.
Поэтому налог вычисляется следующим образом: полтора миллиона рублей плюс два миллиона двести тысяч рублей минус налоговая льгота в один миллион рублей. В результате получают два миллиона семьсот тысяч рублей.
Именно с этой суммы и нужно будет оплатить налог в тринадцать процентов – 351 тысячу рублей. На листе А отображаются обе сделки.
Образец заполнения 3ндфл при продаже дома до 1000000
Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
- Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
- В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
- В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
- Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
- На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»
Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости», как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости, то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости).
Подача 3-ндфл при продаже недвижимости
Инфо
Иногда рекомендуется писать фамилию, кто купил квартиру, но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько. Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры.
Это актуально особенно в тех случаях, когда продают, к примеру, две квартиры в течение одного календарного года. Нажимают «Да». Программа выдает сообщение: «Не введен код ОКТМО», а также здесь написано, что при продаже физическому лицу он не нужен.
Поэтому нажимают на кнопку «Пропустить». Далее заносят полученный доход. Нажимают на «+» в нижнем поле. При продаже недвижимости выбирают код дохода 1510, который означает, что получен доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.
Нажимают «Да». Записывают сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана.
Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры. Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб.
Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб. (например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб., а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно. Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры.
В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.
Первый лист идет с данными на того, на кого составляется налоговая декларация. В Разделе 1 отображается налог, который необходимо будет заплатить.
Он равен тринадцати процентам от разницы: из стоимости квартиры вычитают налоговый вычет в 1 миллион рублей. В результате получается 1 700 000. От этой суммы и вычисляют тринадцать процентов.
И получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, – 221 тысяча рублей. В Разделе 2 отображается расчет налоговой базы. На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации показывается только лишь доход от продажи квартиры. И лист Д2 отображает расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав. Вот в Разделе 1.1 отображаются суммы по проданной квартире. Следует не забывать периодически сохранять декларацию.
В полях 010 раздела 2 в этом случае отражается сумма дохода по всем квартирам (дублируется в поле 030), а в поле 060 раздела 2 — фактическая налоговая база с учетом уменьшения показателя в поле 010 на обе разновидности вычетов, которые суммируются и вписываются в поле 040.
- По общему правилу при налогообложении доходов по сделкам с разными ставками составляются отдельные экземпляры раздела 2 декларации.
Однако данное правило не применяется в случае смены резидентства продавца квартиры в течение года (то есть если при продаже одной квартиры человек еще не был резидентом, а при продаже второй — уже был). Резидентство в данном случае устанавливается по состоянию на конец года (письмо Минфина России от 25.04.2011 № 03-04-05/6-293).