Она рассчитывается как 2/3 от максимальной суммы в 2000000 рублей. Младший же сможет заявить лишь 666667 рублей. Это 1/3 от максимальной суммы в 2000000 рублей. В результате каждый из братьев А. сможет вернуть по 13% от своей налоговой льготы. Что произошло после 2014 года? Теперь финансовая составляющая долевых собственников значительно улучшилась. Расчет ведется от общей стоимости квартиры, при этом каждый владелец доли может заявить в декларации 3-НДФЛ реально уплаченную сумму, но не более максимально возможного вычета в 2000000 рублей. Таким образом, налоговая льгота в 2000000 рублей теперь привязана не к объекту недвижимости, как это было ранее, а к каждому собственнику в отдельности. Например, пусть свое имущество А. приобрели в 2015 году по той же цене – 4200000 рублей. В этом случае старший из братьев А. получит максимальный вычет в 2000000 рублей.
Как оформить имущественный вычет при покупке квартиры согласно закону
Категории
- Налоговое право
- ЗДРАВСТВУЙТЕ, В 2010 ГОДУ МНОЮ БЫЛА ПРИОБРЕТЕНА КВАРТИРА, 1/2 ДОЛЯ ЗА 650 000 РУБЛЕЙ, ПОЛУЧИЛА ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. ИМЕЮ ЛИ Я ПРАВО НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ДО 2000000 РУБЛЕЙ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ В 2015 ГОДУ.
СПАСИБО! Уточнение клиента 06 Января 2016, 14:20 Свернуть Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Попробуйте посмотреть здесь:
- Имеет ли право налоговая удерживать задолженность за прошлые годы, по истечении трёх лет?
- Имеет ли право, налоговая инспекция, уплаченный налог погашать в счет предыдущей задолженности?
Вы можете получить ответ быстрее, если позвоните на бесплатную горячую линиюдля Москвы и Московской области: 8 499 705-84-25 Свободных юристов на линии: 9 Ответы юристов (6)
- Все услуги юристов в Москве Урегулирование налоговых споров в судебном порядке Москва от 50000 руб.
Заблуждения о налоговом вычете при продаже и покупке квартиры
Казалось бы, за жилье братья заплатили более 4000000 рублей и поэтому каждый из них хотел бы получить свой максимум в 2000000 рублей, но в результате получается, что у старшего излишек налогового вычета сгорел, он не смог получить полагающихся ему 2800000 рублей, а младший не дотянул до своего возможного потолка. Но, увы, перераспределить по-другому сумму не получится, так как льготы начисляются согласно их долям, прописанным в свидетельстве о регистрации собственности.
Важно
Если бы квартира была приобретена братьями в равных долях, то при стоимости жилья 4200000 рублей каждый из них смог бы получить свой максимум в 2000000 рублей. Но не все так плохо. Даже в этой ситуации младший брат может воспользоваться правом получения повторного имущественного вычета и при покупке следующей квартиры вернуть себе разницу между возможным максимумом и текущей имущественной льготой.
Налоговый вычет на квартиру.
При приобретении имущества родителями в собственность своих детей в возрасте до 18 лет они могут получить за них имущественный вычет ( п.6 ст.220 НК РФ). Исходя их вышесказанного, при покупке супругами квартиры в долевую собственность с детьми, Вы имеете право распределить вычет в любых долях (например, 2 млн.руб.
на супруга и остаток 0.7 млн. руб. на Вас).Более подробную информацию о распределении вычета можно найти в наших статьях: Распределение вычета при покупке квартиры/дома/земли между супругами, Можно ли получить имущественный налоговый вычет за ребенка. Категория: долевая собственность, возврат за детей, супруги Обратите внимание: так как налоговое законодательство и позиция налоговых органов в области вычетов постоянно изменяются, некоторые ответы могут быть неактуальными на текущий момент времени.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры стоимостью выше 2000000
Можно ли получить дополнительные деньги с чьей-либо чужой доли? В законе написано, что перераспределить имущественный налоговый вычет при покупке доли или долевом участии в строительстве нельзя; единственно исключение – если квартира была приобретена в долевую собственность супругами, но об этом будет рассказано позже. Что означает перераспределить? Имеется в виду возможность одного владельца доли жилья уступить свое право на получение льготы другому владельцу.
Например, для того, чтобы хотя бы один из них получил максимально возможную сумму имущественного возврата. Или, например, если один из братьев не работает и не платит НДФЛ и не имеет права на налоговый вычет, то второй брат никак не может получить двойной вычет.
Следует еще раз привести пример.
Вернем 13% от стоимости купленной квартиры в виде налогового вычета
Внимание
Таким образом, 13% от 600000 рублей он вернет себе при покупке следующей квартиры. Нельзя перераспределить вычет, если один из собственников уже ранее использовал свое право на получение налоговой льготы.
Инфо
Теперь о процентах по ипотеке. При долевой собственности льгота по ипотечным процентам распределяется между владельцами по таким же правилам, как имущественный вычет. Отличие лишь в предельной границе, которая не должна превышать 3000000 рублей на каждого из собственников.
Следует привести новый пример. Ипотечный возврат братьев А. распределился бы следующим образом: так как старшему брату принадлежит 2/3 жилплощади, вычет по процентам составит 2/3 от общей суммы ипотечных процентов, при этом он не должен превышать 3000000 рублей. Младший же может воспользоваться льготой в 1/3 от уплаченных процентов.
Вот как это будет выглядеть.
Вычет супругам по новым правилам 2014
Если часть купленного имущества была оформлена в том числе и на ребенка, который еще не достиг совершеннолетия, то родитель может увеличить размер своей льготы за счет доли своего ребенка, однако сделать это получится, если родитель ранее не получал вычет по другой жилплощади. Следует рассмотреть пример. Жена А. уже получала возврат налога за себя в 2010 году.
В 2015 году ей была куплена новая квартира в долевую собственность со своей дочкой. В этом случае воспользоваться налоговой льготой она не сможет – ни за себя, ни за своего ребенка, так как у нее нет права повторного вычета.
Другой пример. Пусть А. ранее не получала возврата подоходного налога. А новая квартира обошлась ей в 3000000 рублей и была оформлена в долевую собственность с дочкой. При этом не имеет значения, в какой форме была оформлена сделка.
Когда сумма имущественного вычета составила 2000000 рублей?
Что было до 2014 года? Если покупка была совершена до этой даты, то максимум, с которого можно вернуть 13% для всех вместе взятых покупателей одной квартиры, будет составлять 2000000 рублей. Эту сумму нужно разделить на каждого из них в зависимости от того, какой долей он владеет.
Проще говоря, если у квартиры два хозяина и каждому из них принадлежит ее половина, то вычет в 2000000 рублей тоже делится пополам. В данном случае оба смогут вернуть налог с 1000000 рублей. Если же собственника три, то сумма в 2000000 рублей делится на трех человек. Следует привести пример. Пусть два брата А. в 2012 году стали обладателями элитной жилплощади, приобретение обошлось в 4200000 рублей.
При этом старшему брату принадлежит 2/3 квартиры, а младшему определили оставшуюся 1/3. При заполнении декларации 3-НДФЛ старший брат отразил свою льготу в 1333333 рубля.
Вопрос: 30 ноября 2016, Ксения Купили квартиру весной 2016, Стоимость квартиры 2700000. Собственниками являемся я, супруг и двое детей,в равных долях.
Имущественный вычет хотим оформить на мужа. это от 2000000.Имею ли я право оформить на себя налоговый вычет от остатка 700000? Ответ: Наталья Левина, специалист по налогообложению физических лиц Добрый день, Ксения.с 1 января 2014 года имущественный вычет предоставляется при покупке квартиры в максимальном размере до 2 млн.руб. на человека, к возврату 260 000 руб. (пп.1 п.3 ст.220 НК РФ). При этом в соответствии с Семейным Кодексом РФ все имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью (ст.33, 34 СК РФ), оба супруга имеют право на имущественный вычет (если ранее они не использовали данное право).
НК РФ», вступившего в силу с 01.01.2014) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них. Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, указанного в пп. 3 п. 1 данной статьи Кодекса, не превышающем 2000000 рублей. Таким образом, при приобретении квартиры в 2014 году в общую долевую собственность каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2000000 рублей.