Документы для налогового вычета за софинансирование пенсии

Условия Программы следующие:

1. Для получения дотации гражданин должен участником Программы (срок оформления участия – до 31.12.15).
2. Ежегодная сумма перечислений в счет формирования накопительной пенсии должна быть не менее 2.000 руб. и не более 12.000 руб.

Таким образом, вкладывая в накопительную пенсию, к примеру, 9.000 руб./год, гражданин получает на счет дополнительно 9.000 руб./год от государства. Следует отметить особые условия софинансирования, предусмотренные для лиц, застрахованных согласно ст. 8 ФЗ «О страховых пенсиях». Читайте также статью: → «Как перейти из негосударственного пенсионного фонда в государственный». В случае если относящийся к данной категории гражданин не обратился в органы ПФР за получением какого-либо вида пенсии, то сумма взноса для него увеличивается не вдвое, а вчетверо.

Порядок расчета налогового вычета при софинансировании пенсии

К примеру, возможно вернуть 13% с денег, которые были потрачены на благотворительность или же на свое обучение или на обучение собственных детей до 24 летнего возраста (исключением здесь является, выплаты из материнского капитала), а так же на лечение в медицинских учреждениях России и на лекарственные препараты, которые назначенные врачом. Важно знать, что социальный налоговый вычет, кроме расходов связанных с обучением детей и затрат на дорогостоящее медицинское лечение, предоставляется в фактическом размере произведенных расходов. Максимальная сумма, с которой возможно получить вычет равна 120 тыс.
руб. в год. Если же были расходы, которые касаются дорогого медицинского лечения или обучения, то максимальную сумму вычета, необходимо уточнить в налоговых органах.

Порядок получения вычета по софинансированию

Так как сумма налогового возврата (1.434,89 руб.) меньше размера уплаченного НДФЛ (23.914,80 руб.), Ступин получил компенсацию в полном объеме. Как оформить вычет: этапы Для получения вычета на сумму взносов при софинансировании пенсии, гражданину следует обратиться к работодателю (в общем порядке – в бухгалтерию по месту работы). Основанием для получения компенсации будут следующие документы:

1. Справка 2-НДФЛ, подтверждающая размер дохода и сумму уплаченного НДФЛ.

   
   Справка составляется работодателем после обращения сотрудника.

2. Документы, подтверждающие факт формирования накопительной пенсии. Как правило, копия договора с управляющей компанией (НПФ – негосударственным пенсионным фондом) передается сотрудником в бухгалтерию по месту работы после заключения такого соглашения.

Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

После подаче документов, в январе 2018 Кукушкину назначена выплата компенсации за 2017 год – 1.380,60 руб. Компенсация выплачивается за счет уменьшения НДФЛ. В феврале 2018 Кукушкину выплачена зарплата с учетом компенсации: 14.750 руб. – 1.917,50 руб. + 1.380,60 руб. = 14.213,10 руб. Вариант 2. Ежемесячный вычет Этот вид оформления популярнее предыдущего, ведь в данном случае работнику не нужно ежегодно обращаться за компенсации.

Гражданину необходимо написать заявления в момент возникновения права на вычет, после чего работодатель будет предоставлять работнику компенсацию ежемесячно до момента сохранения такого права. Пример 3. В ноябре 2017, после заключения договора с НПФ и начала формирования накопительной пенсии, Скворцов обратился к работодателю за получением вычета. Оклад Скворцова – 13.990 руб. Размер взносов по накопительной пенсии – 839,40 руб./мес.
(13.990 руб. * 6%).

Налоговый вычет для участников программы государственного софинансирования

Если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет физическому лицу не предоставляется. Порядок получения вычета ^К началу страницы Порядок получения социального налогового вычета по расходам на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии определен п. 5 ст. 219 НК РФ. Порядок уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии установлен Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» 120 000 рублей – максимальная сумма дополнительных взносов, которые фактически уплачены за год в совокупности с другими расходами, связанными с обучением, лечением, уплатой пенсионных (страховых) взносов.

Как вернуть 13% участнику программы софинансирования пенсии?

Важно

Когда перечислят средства? При корректно заполненных документах — в течение месяца. Средства перечисляют на расчетный счет, что был открыт заявителем в любом российском банке. Вычет с софинансирования пенсии — на что есть право? Участвующий в программе софинансирования заявитель имеет право на вычет, как по своим пенсионным взносам, так и по иным затратам социального характера.

 

Внимание

В частности, есть возможность вернуть себе 13 процентов с тех средств, что были затрачены на…

1. Обучение (свое, детей до 24-х лет). На заметку: материнский капитал к делу не относится (его не учитывают).
2. Благотворительность.
3. Лечение в российским мед/учреждениях.
4. Приобретение назначенных врачом лекарств.

Наибольший размер суммы для вычета (за год) — 120 000 р. При условии, что расходы на обучение/лечение были высокими, размер максимальной суммы следует выяснять в налоговой.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии. *В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на уплату дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии. При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Проверка декларации и приложенных документов проводится в течение 3 месяцев с даты подачи документов в налоговый орган (п.2 ст.88 НК РФ).

Документы для налогового вычета за софинансирование пенсии

Если на момент оформления вычета договор в бухгалтерии отсутствует, заявителю следует предоставить его копию.

• Подтверждение оплаты взносов. Так как расчет взносов и их перечисление осуществляется работодателем, то бухгалтерия на основании банковских выписок и платежных поручений самостоятельно рассчитывает сумму вычета и размер компенсации. Читайте также статью: → «Налоговые вычеты для пенсионеров в 2018 году в инфографике».
• Для оформления компенсации работнику следует обратиться к работодателю с заявлением.
  Документ составляется в свободной форме. В случае если в компании утверждена форма подобного заявления, то работнику следует ею воспользоваться.

Пошаговая инструкция ^К началу страницы Как получить вычет Для получения социального налогового вычета по расходам на накопительную часть трудовой пенсии налогоплательщику необходимо выполнить следующие действия: 1 Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата взносов. 2 Получить по месту работы документы:

• справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
• справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика.

3 Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Инфо

Вернуть часть своих взносов можно двумя методами: Через бухгалтерию компании, в которой работаешь До 2013-го года вычет на взносы, что были уплачены по программе софинансирования, получали исключительно после того, как заканчивался налоговый период, и лишь в своей (местной) налоговой инспекции. С 1/01/13, согласно ФЗ №279 от 29-го декабря 2012-го, процедура получения вычета была упрощена — теперь каждый застрахованный может оформить данный вычет сразу у работодателя. А именно — в бухгалтерии, просто написав заявление у себя на работе.

Стоит отметить, что этот порядок получения вычета касается лишь тех взносов, что были выплачены в текущем году по программе софинансирования. Что касается вычета за минувшие 3 года — его получают по-прежнему в налоговых органах. Через налоговые органы В этом случае следует подать пакет документов в налоговую по итогам 1-3 лет (по своему месту жительства).

Условия получения вычета Для возвращения положенных 13-ти процентов (вычета) следует предоставить установленный законом перечень документов в налоговую. Обращаться следует в органы непосредственно по своему месту жительства. После их проверки на достоверность и при условии положительного решения гражданина пригласят в ФНС на подписывание соответствующего акта.

После чего вычет возвращается заявителю наличными на тот счет, что указан в подаваемых документах. Ну и главное условие для оформления и получения вычета — это, конечно, наличие официальных доходов. То есть, заработной платы, с которой регулярно отчисляется 13%. Возвращению подлежат 130 руб. с каждой внесенной 1000 р.