Субъектам малого и среднего бизнеса доступны более выгодные режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН), устанавливающие комфортные условия для работы. Как выбрать налоговую систему Перед подачей заявления в ФНС для регистрации деятельности по определенному варианту начисления обязательных бюджетных платежей следует проанализировать его удобство и экономическую выгодность для конкретного бизнеса. К примеру:
- Производителям сельхозпродукции удобно работать по УСН, ЕСХН, ОСНО.
- Для сферы услуг или торговли подойдут ЕНВД, ПСН, УСН, ОСНО.
- При осуществлении производства ИП или организация не могут действовать по ПСН или ЕНВД.
- Из специальных режимов наиболее многочисленный набор вариантов для работы у системы УСН.
Патент доступен только частным предпринимателям, но преимущества данного способа предприятию может заменить режим ЕНВД.
Сравнение систем налогообложения для ип и ооо — делаем правильный выбор!
Основные различия деятельности ООО и ИП В ходе сравнения налоговых режимов для ИП и ООО можно заметить, что между указанными формами предпринимательской деятельности существует ряд отличий, касающихся:
- ответственности
- ИП по законодательству ответственен всем своим имуществом, но при наличии решения суда;
- участник (соучредитель) Общества ответственен за долги компании в пределах размера собственного участия в уставном капитале организации;
Важно! При банкротстве общества и при недостаточности его имущества на участников может возлагаться ответственность (субсидиарная) по его обязательствам.
- регистрации.
Полное сравнение налоговых режимов
Период, за который сдается отчетность отсутствует Шесть месяцев отсутствует Первые три месяца года, шесть месяцев года, девять месяцев года Платежи в форме авансов отсутствуют После шести месяцев отсутствуют По итогам каждого квартала Сроки для уплаты авансовых платежей отсутствуют До двадцати пяти дней после окончания периода отсутствуют До двадцати пяти дней после окончания периода Налоговый период Зависит от патента, от одного до двенадцати месяцев Календарный год Три месяца Календарный год Когда подается декларация отсутствует За год, до 31.03. За каждые три месяца, до двадцатого числа следующего месяца За год, организации – до 31.03, индивидуальные предприниматели – до 30.04. Налог должен быть выплачен По сроку выданного патента До 31.03.
До двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным периодом До 31.03.
Сравнение систем налогообложения
Важно
Разрешены некоторые виды услуг и розничной торговли (ст. 346 НК), которые могут быть сокращены решениями региональных органов управления. НК разрешены многие виды работ и услуг, которые могут дополняться решением региональных органов. Величина дохода Для ООО — не выше 45 млн.руб. за 9 месяцев, по итогам отчетного года для ООО и ИП — не более 60 млн.руб.
Внимание
Без ограничений, если поступление от реализации сельскохозяйственной продукции или улова больше 70% общих доходов. Без ограничений. До 60 млн.руб. по итогам отчетного периода (года). Число работников До 100 чел. Без ограничений, кроме рыболовецких хозяйств (до 300 чел.).
До 100 чел. До 15 чел., включая самого предпринимателя.
Системы налогообложения в россии — сводная таблица
Налоговый период По налогу на прибыль организаций: календарный год (п.1 ст.285 НК РФ) По налогу на имущество организаций: календарный год (п.1 ст.379 НК РФ) По НДС: Квартал (ст.163 НК РФ) Календарный год (п.1 ст.346.19 НК РФ) Квартал (ст.346.30 НК РФ) Календарный год (п.1 ст.346.7 НК РФ) 11. Представление налоговой декларации по итогам налогового периода По налогу на прибыль организаций: Представляется по итогам года (п.3 ст.289 НК РФ) По налогу на имущество организаций: Представляется по итогам года (п.1 ст.386 НК РФ) По НДС: Представляется по итогам квартала (п.5 ст.174 НК РФ) Представляется по итогам года (п.п.1 п.1 ст.346.23 НК РФ) Представляется по итогам квартала (п.3 ст.346.32 НК РФ) Представляется по итогам года (п.2 ст.346.10 НК РФ) 12. Срок уплаты налога Налог на прибыль организаций – не позднее 28-го марта, (п.1 ст.281 и п.4.
Сравнение налогов ип
Хотя такой переход могут совершить далеко не все ИП, только те, что занимаются определенной деятельностью. При наличии патента предприниматель может иметь до 15 рабочих. Но российским законодательством предусмотрена возможность приобретения сразу нескольких патентов.
Сравнительная таблица: режимы налогообложения в 2016 году Показатели, взятые для сравнения: 1. Уплачиваемые налоги. Общий «упрощенка» (объект — «доходы) «упрощенка» (объект – «доходы минус расходы») «вмененка» Патентный — на прибыль (или НДФЛ для ИП), — НДС, — на имущество фирмы — единый налог по процентной ставке (1% — 6%) — единый налог по процентной ставке (5% — 15%) — единый налог на вмененный доход — нет (только оплата стоимости патента при его покупке) 2. Уменьшение налога на суммы страховых взносов.
Чем отличаются системы налогообложения?
На момент регистрации ООО требуется наличие:
- уставного капитала, сумма которого не должна быть меньше установленного законодательно показателя;
- учредительного договора;
- устава;
- после регистрации необходимо изготовление печати;
Важно! Требование по формированию уставного капитала для ИП отсутствует, а наличие печати не является непременным условием, но ее использование в работе допускается.
- использования вариантов налогообложения, представленных в таблице:
Вариант расчета Налоги, подлежащие уплате: ООО ИП ОСН — НДС 18%;— имущественный — 2.2% от стоимости;— на заработную плату −26% от ФОТ;— по прибыли — 20% от разницы между доходом и расходом без НДС;— НДФЛ — 9% от выплат учредителям;— другие выплаты, сборы, относящиеся к специфике деятельности. — НДФЛ 13%;— другие выплаты, сборы, относящиеся к специфике деятельности.
Его удобство состоит в том, что размер начисления не связан с прибылью организации. Величина начисления зависит от:
- размера торгового помещения;
- численности работников;
- количества автотранспортных средств;
- количества мест для пассажиров.
Дорогие читатели! Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи. Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.
Что такое система налогообложения Система обложения налогами — это способ взимания обязательных налоговых выплат в виде денежных перечислений в бюджет государства от любого лица, получающего доход. Оплату производят организации, частные предприниматели и физические лица, получающие его в виде заработной платы.
Сравнение систем налогообложения для ип сводная таблица
Данный налог вводится в действие нормативными правовыми актами муниципальных образований и в регионах, где такие акты не приняты, ЕНВД применяться не может. Данная система налогообложения регулируется гл. 26.3 Налогового кодекса РФ. С 2013 года ЕНВД является не обязательным налоговым режимом, то есть предприниматель может выбрать нужен ли ему ЕНВД, или можно выбрать другую систему, например УСН или патент.
Основной смысл ЕНВД и принцип расчета заключается в следующем. Для определенного вида деятельности государство устанавливает размер потенциального возможного дохода – так называемый вмененный доход. Данный доход и является налогооблагаемой базой. Размер реального дохода организации или ИП при применении ЕНВД ни как не влияет на размер налога к уплате.
ИП — авансовые платежи производятся каждый квартал до 25 числа первого месяца, что идет после завершившегося отчетного периода (квартал, полугодие, девять месяцев), — итоговая выплата производится до 31 марта последующего года (для фирм), до 30 апреля – для ИП — единый налог уплачивается согласно итогам отчетного периода – квартала, до 25 числа первого месяца, что следует после отчетного периода зависит от срока, на который приобретен патент: — 1-5 лет – до 25 календарных дней после начала действия патента, — от полугода до года – 1/3 всей суммы налога до 25 календарных дней с момента начала действия патента, оставшаяся сумма – за 30 дней до завершения срока действия патента 10. Использование ККТ.
Сравнение систем налогообложения для ип сводная таблица 2017
- организации и ИП производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукцию;
- организации или ИП, планирующие перейти на ЕСХН в следующим году, написали заявление о переходе на уплату ЕСХН до 31 декабря текущего года.
- доля доходов от реализации сельхозпродукции (включая продукцию первичной переработки сырья собственного производства) в общем объеме доходов от реализации продукции составляет не менее 70%;
- Если организация или индивидуальный предприниматель платят ЕНВД по одному или нескольким видам деятельности, то они вправе перейти на ЕСХН по другим видам деятельности.