И для тех, и для других действует стандартный налоговый вычет на детей, дающий возможность существенно уменьшить налоговую базу и, соответственно, размер взимаемого НДФЛ. Налоговый вычет на детей. Определение понятия. Законодательное регулирование Содержание
- 1 Налоговый вычет на детей. Определение понятия. Законодательное регулирование
- 1.1 Кто может воспользоваться данным правом
- 2 Сумма вычета
- 2.1 На первого ребенка
- 2.2 На второго
- 2.3 На третьего
- 3 Повышенные размеры детских вычетов
- 4 Перечень документов
- 4.1 Порядок оформления
- 4.2 Правила и сроки предоставления
- 4.3 Примеры расчета
Налоговый кодекс Российской Федерации содержит перечень стандартных льгот, применяемых для различных категорий граждан. Одной из них является налоговый вычет на детей.
Налоговый вычет на ребенка в 2018 году
Стандартные налоговые льготы применяются в отношении трудящихся родителей до момента достижения их детьми совершеннолетия, а также после него до 24 лет, если их дочери или сыновья учатся на очном отделении вуза или проходят обучение в аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д. На первого ребенка Льгота на НДФЛ на ребенка, являющегося в семье первым, составляет 1400 рублей.
Инфо
Эта компенсация не вариативна и установлена в постоянном размере для всех категорий граждан. Российское налогообложение работает с этой суммой, начиная с 2012 года.
До этого предоставлялось послабление по НДФЛ в размере 1000 рублей. Право на льготу на 1 ребенка по НДФЛ в 2018 году появляется у каждого из родителей с момента рождения их малыша.
Уменьшение удержания производится в каждом месяце годового налогового периода и заканчивается в момент превышения допустимого предела общего дохода за этот период.
Стандартный налоговый вычет на детей
Кроме того, право на вычет на ребенка в 2018 году предоставляется:
- усыновителям;
- опекунам;
- попечителям;
- приемным родителям;
- разведенным родителям при условии материального обеспечения общего малыша.
Сумма вычета При определении размера льготы на детей по НДФЛ в 2018 году не принимается в расчет размер заработной платы или иного ежемесячного дохода гражданина. Главным условием для предоставления льготного удержания будет наличие малышей и их количество.
Играет важную роль физическое здоровье ребенка, а также то, является ли он совершеннолетним и проходит ли обучение в высших учебных заведениях.
Ему положены вычеты:
- как Герою России — 500 рублей;
- на Валентину, как на второго ребенка — 1 400 рублей;
- на Ирину, как на третьего ребенка — 3 000 рублей.
Всего: 4 900 рублей — эта сумма у Ивана Петровича не облагается налогом: 45 200 – 4 900 = 40 300 * 0,13 = 5239 рублей (сумма налога). Стандартные вычеты носят заявительный характер и предоставляются физическому лицу только на основании его личного заявления и предъявления необходимых документов.
Социальные налоговые вычеты Еще один вид снижения налогового бремени для физического лица — это социальные налоговые вычеты. Их отличие от стандартных в том, что такие вычеты предоставляются уже после того, как налог удержан.
То есть, надо сначала налог заплатить, а потом его вернут при определенных обстоятельствах. Социальные вычеты регулируются статей 219 Налогового кодекса.
Важно
До какого возраста предоставляются вычеты на ребенка Период, в который родители смогут использовать описываемую налоговую льготу, имеет определенные границы. Право на вычет начинается с момента рождения ребенка, либо с момента вступления в силу судебного постановления об усыновлении (договора о передаче ребенка приемным родителям).
Внимание
А прекращается данное право в момент:
- достижения ребенком совершеннолетия;
- достижения ребенком предельного возраста 23 лет (для студента-очника);
- смерти ребенка;
- окончания срока договора о приемной семье.
При этом, при расчете вычетов учитываются все дети в семье даже если они уже давно выросли. Как получить двойной налоговый вычет на ребенка Определенные категории граждан вправе увеличить размер налогового вычета в два раза.
Рассмотрим случаи, когда это возможно.
Налоговые вычеты в 2018 году
Вычет продляется до 24 лет, когда ребенок учится очно, и предоставляется ежемесячно, включая академический отпуск (ст. 218 Налоговый кодекс);
- Налогоплательщик имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК);
- Ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика (ст. 218 НК).
Предельный доход в 2018 году Вычет производится до лимита, пока облагаемый НДФЛ суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет предела в 350 000 рублей, после этого налогообложение производится с общей суммы дохода без вычетов вплоть до нового года (п. 4 ст.218). Размер стандартного вычета на детей Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, но также и от состояния его здоровья (наличие инвалидности) и формы обучения.
Стандартный налоговый вычет на ребенка: заявление, сумма, размер
Налоговый вычет на ребенка в 2018 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета. Содержание
- 1 Определение налогового вычета
- 2 Удвоенный налоговый вычет
- 3 В какой период предоставляется льгота?
- 4 Стоит ли ждать изменений налогового вычета?
- 5 Как осуществляется вычет?
Определение налогового вычета Говоря доступным языком, налоговый вычет на ребенка в 2018 году представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы дохода.
Стандартные вычеты 2018 года: новые размеры в одном примере
Для решения именно вашей проблемы вы можете получить юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:
- 8 800 333-30-57 — для любого региона.
Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно. Вычеты по НДФЛ: свежие новости Минфин в своем письме с разъяснением от 20.03.2017 года указал точный размер вычета на ребенка-инвалида. Дело в том, что налогоплательщик имеет право на стандартный вычет из НДФЛ по факту рождения ребенка (1400 или 3000 рублей) и на вычет по факту инвалидности (от 6000 до 12 000 рублей). В связи с чем, размер вычета определяется путем сложения этих сумм. 15.02.2018 года Минфин опубликовал разъяснительное письмо № 03-04-05/9654 в котором сообщает, что если работник взял отпуск за свой счет — это не препятствует получению стандартного налогового вычета на ребенка.